遵义市国资委监管企业融资管理暂行办法

第一章 总  则

第一条  为规范遵义市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）监管企业融资行为，加强企业融资事项管理，防范融资风险。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《贵州省国有企业融资管理暂行办法》等法律法规，结合实际，制定本办法。

第二条  本办法适用于市国资委履行出资人职责的所出资企业及其所属企业。

所出资企业，是指由市国资委履行出资人职责的国有及国有控股企业、国有实际控制企业。

所属企业，是指所出资企业所属各级国有及国有控股企业、国有实际控制企业。

本办法中所出资企业及所属企业合称为企业。

第三条本办法所称融资，是指企业因自身生产经营活动、投资活动需要而进行资金筹措的行为。主要包括以信用、保证、抵押、质押、租赁、发行债券等方式开展的间接、直接筹资活动。

第四条  企业融资应遵循以下原则：严格融资程序，聚焦主业发展，优化债务结构，降低融资成本，防范融资风险。

第二章 市国资委、所出资企业职责

第五条  市国资委要加强所出资企业融资事项管理，结合监管实际，依法履行下列监管职责：

（一）完善所出资企业债务风险防控体系，建立资产负债约束机制和债务风险监测预警机制，实行债务规模和资产负债率“双管控”。

（二）核准所出资企业年度融资计划及企业申请发行债券等直接融资事项，引导企业做好融资结构与资金安全的平衡、偿债时间与现金流量相匹配。

（三）督促所出资企业严格执行国家金融监管政策，按照融资协议约定用途使用资金，如期偿付资金本息。

（四）指导所出资企业防范、化解、处置融资风险。及时将重大风险事项报告市人民政府及相关部门。

（五）其他法定职责。

第六条  所出资企业是本企业融资活动的责任主体，是融资决策直接责任人，其主要职责包括：

（一）制定融资管理制度。融资管理制度要明确本企业融资事项管理专门机构及工作职责、融资决策事项、所属企业融资权限等内容，构建“借、用、管、还”及风险防范一体的融资管理体系。

（二）制订年度融资计划。年度融资计划包括本办法所指融资计划及其他融资计划。本办法所指融资计划的制定包括但不限于资金需求、融资规模、融资方式、融资成本、资金用途、债务结构、财务状况及对未来收益的影响等内容。其他融资计划包括但不限于企业偿还刚兑、银行贷款、非标等债务风险的资金需求。

企业所有融资严禁新增政府隐性债务。每年3月底以前将年度融资计划报市国资委批准。其他融资计划市国资委只审核总额，不单独审批。经批准的年度融资计划在执行过程中可根据实际进行调整，调增幅度超过10%的，在当年第三季度将拟调整计划报市国资委批准。

（三）加强融资决策管理。企业融资事项按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施四个步骤进行管理。根据企业发展战略、投资计划、项目建设周期、债务规模、债务结构、盈利能力、偿还能力、资产质量等实际，充分考虑金融市场利率水平和变化趋势，合理选择融资方案，优化债务结构，降低融资成本。

（四）加强融资风险管控。定期开展资金流动性风险评估，加强债务风险预警，充分研判企业未来债务偿还能力，及时采取有效措施化解偿付风险。

（五）建立融资计划执行情况报告制度。每年7月底前，将年度融资计划上半年执行情况向市国资委作出书面报告。次年3月底前，向市国资委上报上一年度的融资分析报告。上一年度融资分析报告可与下一年度融资计划一并上报。

（六）建立融资风险信息报告制度。在风险评估的基础上，对预计无法按期足额支付到期债务本息事项，应提前3个月以上书面报告市国资委。不得瞒报、迟报、漏报、谎报。报告主要包括预计发生违约债务类别、债务人、债权人、期限、本息、风险发生原因、事态发展趋势、可能造成的损失或影响、已采取及拟采取的应对措施等内容。

第七条  所出资企业要加强所属企业资产负债约束日常管理，防止有息债务和或有债务过度累积，确保资产负债率保持在合理水平。

 第三章 融资事项管理

第八条  企业发行企业债、公司债、银行间市场非金融企业债务融资工具等直接融资事项，按以下决策程序办理：

（一）国有独资企业上述直接融资事项，经公司董事会审议通过并报市国资委批准后方可实施。对资产负债超过合理水平、偿债能力弱的企业，市国资委要从严审批。

（二）国有控股或国有实际控制企业上述直接融资事项，由股东会作出决议；公司在召开股东会前，应当按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定，将债券发行方案及相关材料报送包括市国资委在内的全体股东，市国资委出具意见后，由其股东代表在股东会上行使表决权，并及时将审议情况报告市国资委。

第九条  须经市国资委批准的融资事项，企业应报送以下资料：

（一）申请融资的请示，包括融资规模、融资渠道、融资方式、资金用途、融资期限、融资成本等情况说明。

（二）企业《公司章程》规定的内部决策程序文件。

（三）融资事项可行性研究报告。

（四）还款计划及资金来源说明。

（五）法律意见书。

（六）其他相关资料。

第十条  企业应当按照聚焦主业发展的原则，做好融资事项的可行性研究，

可行性研究报告应当包括但不限于下列内容：

（一）企业生产经营、财务状况和发展规划。

（二）企业债务总额、债务结构、资产负债率及债务风险状况。

（三）拟筹集资金的规模、用途和效益预测，融资对企业财务状况和经营业绩的影响，企业偿债能力分析。

（四）风险控制机制、流程及风险应对措施。

第十一条  企业融资事项根据国家有关规定须经其他部门批准的，经市国资委同意后，按规定程序报相关部门批准。

第十二条  企业要结合自身经营状况、项目建设周期、当期金融政策环境等因素确定融资方案，其中：

（一）非经市国资委批准，融资成本不得超过8%。

（二）不得举借没有偿债资金来源的债务。

（三）非经市国资委批准，不得举借期限低于三年的债务用于长期项目建设。

（四）严禁以任何形式为地方政府及其部门举借债务，或以任何形式产生以政府财政收入作为还款来源、增加政府隐性负债的融资行为。在举债融资时需主动声明不承担政府融资职能、所举借债务是企业债务，政府不承担偿债责任。

（五）严禁利用没有收益的公益性资产、不具有合法合规产权的经营性资产开展抵（质）押贷款或发行信托、债券和资产证券化产品等各类金融产品融资。

（六）严禁重复利用各类资产担保融资。

 第四章 责任追究

第十三条  对违反本办法有关规定、未履行或未正确履行职责，或者内部控制存在重大缺陷，致使企业发生国有资产损失或者其他严重不良后果的，经调查核实和责任认定，对相关责任人按照《贵州省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》等规定追究相应责任。

第五章 附则

第十四条  市国资委已出台的《遵义市国资委监管企业融资和担保管理暂行办法》与本办法不一致的，以本办法为准。

第十五条  本办法由市国资委负责解释。 

第十六条  本办法自印发之日起施行。